單項(xiàng)選擇題某企業(yè)向銀行借入500萬元，利率10%，銀行要求維持最低50萬元的補(bǔ)償性余額，則該項(xiàng)銀行借款的實(shí)際利率是（）。

A.等于10%
B.大于10%
C.小于10%
D.等于7.5%

1.單項(xiàng)選擇題《短期融資券管理辦法》規(guī)定，對企業(yè)發(fā)行融資券實(shí)行余額管理，待償還融資券余額不超過凈資產(chǎn)的（）。

A.30%
B.40%
C.50%
D.60%

2.單項(xiàng)選擇題某企業(yè)全年需要A材料2400噸，每次訂貨成本是400元，每噸材料年儲備成本為12元，則最佳訂貨次數(shù)是（）

A.12
B.6
C.3
D.4

3.單項(xiàng)選擇題以下各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的是（）

A.專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支
B.采購員的差旅費(fèi)
C.存貨資金占用費(fèi)
D.存貨殘損

4.單項(xiàng)選擇題某企業(yè)全年需要A材料3600噸，單價100元/噸，目前每次的訂貨量和訂貨成本分別為600噸和400元，則該企業(yè)每年存貨的訂貨成本為（）。

A.4800
B.1200
C.3600
D.2400

5.單項(xiàng)選擇題確定企業(yè)是否給客戶延長信用期限的依據(jù)是延長信用期限（）。

A.能否擴(kuò)大銷售
B.提高客戶忠誠度
C.增加的邊際收入大于邊際成本
D.提高市場競爭力

6.單項(xiàng)選擇題某公司2007年的賒銷收入有720萬元，付出年收賬費(fèi)用5萬元，平均收賬期60天，壞賬損失為賒銷額的10%。假設(shè)公司的資金成本率為6%，變動成本率為50%，每年按360天計算。方案的總成本為（）。

A.82.4
B.80.6
C.73.4
D.71.6

7.單項(xiàng)選擇題假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年賒銷額為1000萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計，則應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為（）。

A.125萬元
B.100萬元
C.7.5萬元
D.6萬元

8.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（）。

A.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息
B.客戶資信調(diào)查費(fèi)用
C.壞賬損失
D.收賬費(fèi)用

9.單項(xiàng)選擇題企業(yè)集團(tuán)實(shí)行的資金集中管理最主要的方式有（）

A.撥付備用金模式
B.結(jié)算中心模式
C.財務(wù)公司模式
D.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

10.單項(xiàng)選擇題只安排流動資產(chǎn)正常需要量，不安排或少安排保險儲備量的資產(chǎn)組合策略是（）。

A.適中的資產(chǎn)組合策略
B.保守的資產(chǎn)組合策略
C.穩(wěn)健的資產(chǎn)組合策略
D.冒險的資產(chǎn)組合策略

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