辽阳腊莱信用担保有限公司

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生主要是由于建設(shè)項(xiàng)目的各種不確定性事件造成的，而建設(shè)項(xiàng)目的不確定事件又是由于建設(shè)項(xiàng)目信息的不完備造成的。造成建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括（）。

某擬建項(xiàng)目有關(guān)資料如下：1．項(xiàng)目工程費(fèi)用由以下內(nèi)容構(gòu)成。(1)主要生產(chǎn)項(xiàng)目l500萬元，其中：建筑工程費(fèi)300萬元，設(shè)備購置費(fèi)l050萬元，安裝工程費(fèi)l50萬元。(2)輔助生產(chǎn)項(xiàng)目300萬元，其中：建筑工程費(fèi)150萬元，設(shè)備購置費(fèi)ll0萬元，安裝工程費(fèi)40萬元。(3)公用工程150萬元，其中：建筑工程費(fèi)100萬元，設(shè)備購置費(fèi)40萬元，安裝工程費(fèi)10萬元。2．項(xiàng)目建設(shè)前期年限為l年，項(xiàng)目建設(shè)期第1年完成投資40％，第2年完成投資60％。工程建設(shè)其他費(fèi)用250萬元?；绢A(yù)備費(fèi)率為10％，年均投資價(jià)格上漲率為6％。3．項(xiàng)目建設(shè)期2年，運(yùn)營期8年。建設(shè)期貸款1200萬元，貸款年利率為6％，在建設(shè)期第l年投入40％，第2年投入60％。貸款在運(yùn)營期前4年按照等額還本、利息照付的方式償還。4．項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資預(yù)計(jì)全部形成固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)使用年限為8年，殘值率為5％，采用直線法折舊。項(xiàng)目運(yùn)營期第l年投入資本金200萬元作為運(yùn)營期的流動資金。5．項(xiàng)目運(yùn)營期正常年份營業(yè)收入為1300萬元，經(jīng)營成本為525萬元。運(yùn)營期第1年?duì)I業(yè)收入和經(jīng)營成本均為正常年份的70％，第2年起各年?duì)I業(yè)收入和經(jīng)營成本達(dá)到正常年份水平。6．項(xiàng)目所得稅稅率為25％，營業(yè)稅金及附加稅率為6％?！締栴}】1．列式計(jì)算項(xiàng)目的基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。2．列式計(jì)算項(xiàng)目的建設(shè)期貸款利息，并完成建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表。3．計(jì)算項(xiàng)目各年還本付息額，并將數(shù)據(jù)填人項(xiàng)目還本付息表。4．列式計(jì)算項(xiàng)目運(yùn)營期第1年的項(xiàng)目總成本費(fèi)用。5．列式計(jì)算項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析中運(yùn)營期第1年的凈現(xiàn)金流量。(計(jì)算結(jié)果均保留兩位小數(shù))

某企業(yè)預(yù)投資建設(shè)某化工項(xiàng)目，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為4.5×105t。已知生產(chǎn)能力指數(shù)為3×105t的同類項(xiàng)目投入設(shè)備費(fèi)為30000萬元，設(shè)備綜合調(diào)整系數(shù)為1.1。該項(xiàng)目生產(chǎn)能力指數(shù)估計(jì)為0.8，該類項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)是設(shè)備費(fèi)的10％，安裝工程費(fèi)為設(shè)備費(fèi)的20％，其他工程費(fèi)是設(shè)備費(fèi)的10％。該三項(xiàng)的綜合調(diào)整系數(shù)定為1.0，其他投資費(fèi)用估算為1000萬元。該項(xiàng)目資金由自有資金和銀行貸款組成。其中貸款總額為50000萬元，年貸款利率為8％，按季計(jì)算，建設(shè)期為3年，貸款額度分別為30％、50％、20％。基本預(yù)備費(fèi)為10％，預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)年平均上漲率為5％，投資估算到開工的時(shí)間按一年考慮。投資計(jì)劃為：第一年30％，第二年50％，第三年20％。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅免征。已知本項(xiàng)目的流動資金為8589.17萬元。問題：<1>、估算建設(shè)期貸款利息。<2>、計(jì)算該項(xiàng)目的建設(shè)投資。<3>、估算建設(shè)項(xiàng)目的總投資額。

以下屬于動態(tài)評價(jià)指標(biāo)的是（）。

某擬建工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)投資3000萬元，建設(shè)期2年，生產(chǎn)運(yùn)營期8年。其他有關(guān)資料和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：1．建設(shè)投資預(yù)計(jì)全部形成固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)使用年限為8年，殘值率5％，采用直線法折舊。2．建設(shè)投資來源為資本金和貸款。其中貸款本金為l800萬元，貸款年利率為6％，按年計(jì)息，貸款在2年內(nèi)均衡投入。3．在生產(chǎn)運(yùn)營期前4年按照等額還本付息方式償還貸款。4．生產(chǎn)運(yùn)營期第1年由資本金投入300萬元，作為生產(chǎn)運(yùn)營期間的流動資金。5．項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營期正常年份營業(yè)收入為1500萬元，經(jīng)營成本為680萬元。生產(chǎn)運(yùn)營期第1年?duì)I業(yè)收入和經(jīng)營成本均為正常年份的80％，第2年起各年?duì)I業(yè)收入和經(jīng)營成本均達(dá)到正常年份水平。6．項(xiàng)目所得稅稅率為25％，營業(yè)稅金及附加稅率為6％?！締栴}】1．列式計(jì)算項(xiàng)目的年折舊額。2．列式計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營期第1年、第2年應(yīng)償還的本息額。3．列式計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營期笫1年、第2年的總成本費(fèi)用。4．判斷項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營期第1年末項(xiàng)目還款資金能否滿足約定還款方式要求，并通過列式計(jì)算說明理由。5．列式計(jì)算項(xiàng)目正常年份的總投資收益率。(計(jì)算結(jié)果均保留兩位小數(shù))

以下（）屬于建設(shè)項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評估與建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估的聯(lián)系。

建設(shè)項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評估的主要目標(biāo)包括（）。

某建設(shè)項(xiàng)目計(jì)算期10年，其中建設(shè)期2年。項(xiàng)目建設(shè)投資（不含建設(shè)期貸款利息）1200萬元，第1年投入500萬元，全部為投資方自有資金；第2年投入700萬元，其中500萬元為銀行貸款，貸款年利率6%。貸款償還方式：第3年不還本付息，以第3年末的本息和為基準(zhǔn)，從第4年開始，分4年等額還本、當(dāng)年還清當(dāng)年利息。項(xiàng)目流動資金投資400萬元，在第3年和第4年等額投入，其中僅第3年投入的100萬元為投資方自有資金，其余均為銀行貸款，貸款年利率8%，貸款本金在計(jì)算期最后一年償還，當(dāng)年還清當(dāng)年利息。項(xiàng)目第3年的總成本費(fèi)用（含貸款利息償還）為900萬元，第4～10年的總成本費(fèi)用均為1500萬元，其中，第3～10年的折舊費(fèi)均為100萬元。項(xiàng)目的投資額、單位產(chǎn)品價(jià)格和年經(jīng)營成本在初始值的基礎(chǔ)上分別變動±10%時(shí)對應(yīng)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的計(jì)算結(jié)果見表1－31。表1－31單因素變動情況下的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（單位：萬元）表1－32項(xiàng)目建設(shè)投資貸款還本付息（單位：萬元）表1－33項(xiàng)目流動資金貸款還本付息（單位：萬元）計(jì)算結(jié)果除表1－32保留三位小數(shù)外，其余均保留兩位小數(shù)。問題：<1>、計(jì)算項(xiàng)目各年的建設(shè)投資貸款和流動資金貸款還本付息額，并將計(jì)算結(jié)果填入表1－32和表1－33。<2>、列式計(jì)算項(xiàng)目第3年、第4年和第10年的經(jīng)營成本。<3>、根據(jù)表1－31的數(shù)據(jù)列式計(jì)算各因素的敏感系數(shù)，并對3個(gè)因素的敏感性進(jìn)行排序。<4>、根據(jù)表1－31中的數(shù)據(jù)繪制單因素敏感性分析圖，列式計(jì)算并在圖中標(biāo)出單位產(chǎn)品價(jià)格變動的臨界點(diǎn)。

項(xiàng)目計(jì)算期10年，其中建設(shè)期2年。項(xiàng)目第3年投產(chǎn)，第5年開始達(dá)到100%設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。項(xiàng)目建設(shè)投資8000萬元（不含建設(shè)期貸款利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅），預(yù)計(jì)7500萬元形成固定資產(chǎn)，500萬元形成無形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)為673萬元，固定資產(chǎn)余值在項(xiàng)目運(yùn)營期末收回，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為0。無形資產(chǎn)在運(yùn)營期8年中，均勻攤?cè)氤杀?。流動資金為1000萬元，在項(xiàng)目計(jì)算期末收回。項(xiàng)目的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)量1.1萬噸，預(yù)計(jì)每噸銷售價(jià)為7000元，年?duì)I業(yè)稅金及附加按營業(yè)收入的5%計(jì)取，所得稅率為33%。項(xiàng)目的資金投入、收益、成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，見表1—11。表1－11建設(shè)項(xiàng)目資金投入、收益及成本表單位：萬元還款方式：在項(xiàng)目運(yùn)營期間（即從第3年至第10年）按等額本金法償還，流動資金貸款每年付息。長期貸款利率為6.22%（按年計(jì)息），流動資金貸款利率為3%。經(jīng)營成本的20%計(jì)入固定成本（折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出也應(yīng)計(jì)入固定成本），法定盈余公積金按照10%計(jì)提。注：表中數(shù)字按四舍五入取整數(shù)，其他計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后2位。問題：<1>、計(jì)算無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)。<2>、編制項(xiàng)目借款還本付息估算表。<3>、編制項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表。<4>、編制項(xiàng)目利潤與利潤分配表，計(jì)算第3年的利息備付率和償債備付率，分析項(xiàng)目的償債能力。<5>、計(jì)算第7年的產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)和單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)，分析項(xiàng)目盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

某建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期為8年。建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投資（含工程費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用）3100萬元，預(yù)計(jì)全部形成固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊年限為8年，按平均年限法計(jì)算折舊，殘值率為5％，在生產(chǎn)期末回收固定資產(chǎn)殘值。建設(shè)期第1年投入建設(shè)資金的60％，第2年投入建設(shè)資金的40％，其中每年投資的50％為自有資金，50％由銀行貸款，貸款年利率為7％，建設(shè)期只計(jì)息不還款。生產(chǎn)期第1年投入流動資金300萬元，全部為自有資金。流動資金在計(jì)算期末全部回收。建設(shè)單位與銀行約定：從生產(chǎn)期開始的6年間，按照每年等額本金償還法進(jìn)行償還本金，同時(shí)償還當(dāng)年發(fā)生的利息。預(yù)計(jì)生產(chǎn)期各年的經(jīng)營成本均為2600萬元，銷售收入在計(jì)算期第3年為3800萬元，第4年為4320萬元，第5～10年均為5400萬元。假定銷售稅金及附加的稅率為6％，所得稅率為33％，行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期（Pc）為8年。問題：<1>、計(jì)算計(jì)算期第3年初的累計(jì)借款。<2>、編制建設(shè)項(xiàng)目還本付息表。<3>、計(jì)算固定資產(chǎn)殘值及各年固定資產(chǎn)折舊額。<4>、編制項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表。<5>、計(jì)算靜態(tài)投資回收期，并評價(jià)本建設(shè)項(xiàng)目是否可行。