單項選擇題威利公司每年消耗400磅的稀有同位素。同位素的費用是每磅500美元，供應商給予規(guī)模在30至79磅的訂購提供2%的折扣，并為80磅或更大數量的訂購提供6%的折扣。每次訂貨成本是200美元，材料的持有成本是每磅100美元并且不受折扣影響。如果采購經理提出八個訂單每訂單50英鎊的年材料采購計劃，包括折扣損失在內的訂貨和持有庫存總成本將會是：（）

A.$12100
B.$4100
C.$1600
D.$6600


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2.單項選擇題公司希望通過延長信用期來獲得的收益稱為：（）

A.相對穩(wěn)定的需求導致有必要改善庫存控制
B.增加的銷售導致的利潤增長
C.對逾期賬戶簡化回收程序
D.逾期賬戶的利息征收導致的收入增加

3.單項選擇題以下的有價證券都適合投資，除了：（）

A.商業(yè)票據
B.美國國庫券
C.可轉換債券
D.歐洲美元

5.單項選擇題某顧問認為公司持有現金的原因有以下兩條：原因1：現金需求會在一年中大幅波動。原因2：打折購買機會可能在會在一年中出現。用來強調上述原因的現金余額應分類為：（）

A.原因1：投機余額；原因2：預防余額
B.原因1：預防余額；原因2：預防余額
C.原因1：投機余額；原因2：投機余額
D.原因1：預防余額；原因2：投機余額

6.單項選擇題下列哪一個金融工具，通常為小型企業(yè)提供了最大數量的短期信貸資源？（）

A.抵押債券
B.交易信用
C.商業(yè)票據
D.分期還款信貸

8.單項選擇題多普蘭公司正在確定最合適的短期資金來源。供應商信用條款是2/30，N/90，銀行的借貸利率是12%。該公司也接洽了一位投資銀行，該行為多普蘭提供商業(yè)票據。商業(yè)票據發(fā)行額為910萬美元，凈得為880萬美元。公司應該如何選擇？（）

A.選擇商業(yè)折扣，因為它提供的資金成本最低
B.方案的成本差不多，可以任意選擇
C.選擇商業(yè)票據，因為它提供的資金成本最低
D.選擇銀行借款，因為它提供的資金成本最低

9.單項選擇題以下哪個特點，使得歐洲美元定期存款憑證有別于美國定期存款憑證？（）

A.歐洲美元定期存款憑證流動性不高，而美國定期存款憑證有活躍的二級市場
B.歐洲美元定期存款憑證是由美國銀行的海外分行和外國銀行發(fā)行的，而美國定期存款憑證是由外國銀行在美國的分行發(fā)行的
C.歐洲美元定期存款憑證提供固定利率，而美國定期存款憑證的利率是可變的
D.歐洲美元定期存款憑證是一至三個月到期，而大多數美國定期存款憑證是一至三年到期

10.單項選擇題公司決定建立一個零余額賬戶（ZBA），這將有利于以下所有內容，除了：（）

A.明細賬戶超額結余投資
B.應付賬款分權處理
C.現金流量預測
D.有價證券主賬戶余額投資