A.應該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動與證券投資基金的經(jīng)營活動區(qū)別開來
B.從及時性原則出發(fā),基金會計期間劃分必然更加細化,即以周甚至是以日為核算披露期間
C.基金以投資管理為主要業(yè)務,除非基金合同另有約定,基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
D.基金管理公司管理的不同基金之間的投資管
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.如果收盤價高于配股價,按收盤價高于配股價的差額估值
B.如果收盤價低于配股價,按配股價高于收盤價的差額估值
c.如果收盤價等于配股價,估值為零
D.如果收盤價低于配股價,估值為零
A.估值頻率
B.交易時間
C.價格操縱及濫估問題
D.估值方法的一致性及公開性
A.制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度,明確基金估值的原則和程序
B.建立健全估值決策體系
c.使用合理、可靠的估值業(yè)務系統(tǒng)
D.對基金資產(chǎn)估值進行復核、審查
A.持有至到期投資
B.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
C.貸款和應收款項
D.可供出售的金融資產(chǎn)
A.季末,逐日
B.季末,逐月
C.月末,逐日
D.月末,逐月
A.配股和增發(fā)新股,按成本估值
B.對存在活躍市場的投資品種,如果在估值日有市價的,應采用市價確定公允價值
C.對不存在活躍市場的投資品種,應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的,基金管理公司應據(jù)具體情況與托管銀行進行商定,按最能恰當反映公允價值的價格估值
A.基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比,與風險成正比
B.從基金類型看,證券衍生工具基金管理費率最高
C.我國債券基金的管理費率一般低于l%
D.我國貨幣市場基金的管理費率最高
A.通常基金規(guī)模越大,基金托管費率越高
B.基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關系
C.目前我國封閉式基金按照0.25%1拘比例計提
D.開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計提,通常低于2.5‰
A.市價
B.最近交易市價
C.參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調整最近交易市價
D.估值
A.大于
B.小于
C.等于
D.大于等于
最新試題
通過對基金收入來源的分析,尤其是通過基金間收入來源結構的比較分析,可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。()
對不存在活躍市場的投資品種進行估值()。
QDⅡ基金份額應當以()單獨或同時計算或披露。
一般來說,基金份額變動較大,對基金管理人的投資有不利影響。()
對于國內證券投資基金的會計核算,基金管理人與基金托管人分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理。()
基金管理費具有以下特點()。
下列可以從基金財產(chǎn)中列支的費用有()。
衍生品的估值可以參照國際會計準則進行。()
基金財務會計報告分析的作用有()。
傳統(tǒng)的會計分期一般以()為單位。