A.證券和衍生工具交易及其清算的核算
B.持有證券的上市公司行為的核算
C.各類資產(chǎn)的利息核算
D.基金費(fèi)用的核算
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A.新股
B.紅股
C.紅利
D.配股
A.應(yīng)該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營活動(dòng)區(qū)別開來
B.從及時(shí)性原則出發(fā),基金會計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化,即以周甚至是以日為核算披露期間
C.基金以投資管理為主要業(yè)務(wù),除非基金合同另有約定,基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
D.基金管理公司管理的不同基金之間的投資管
A.如果收盤價(jià)高于配股價(jià),按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值
B.如果收盤價(jià)低于配股價(jià),按配股價(jià)高于收盤價(jià)的差額估值
c.如果收盤價(jià)等于配股價(jià),估值為零
D.如果收盤價(jià)低于配股價(jià),估值為零
A.估值頻率
B.交易時(shí)間
C.價(jià)格操縱及濫估問題
D.估值方法的一致性及公開性
A.制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度,明確基金估值的原則和程序
B.建立健全估值決策體系
c.使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
D.對基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查
A.持有至到期投資
B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
C.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D.可供出售的金融資產(chǎn)
A.季末,逐日
B.季末,逐月
C.月末,逐日
D.月末,逐月
A.配股和增發(fā)新股,按成本估值
B.對存在活躍市場的投資品種,如果在估值日有市價(jià)的,應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值
C.對不存在活躍市場的投資品種,應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值
D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的,基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定,按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值
A.基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比,與風(fēng)險(xiǎn)成正比
B.從基金類型看,證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高
C.我國債券基金的管理費(fèi)率一般低于l%
D.我國貨幣市場基金的管理費(fèi)率最高
A.通常基金規(guī)模越大,基金托管費(fèi)率越高
B.基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系
C.目前我國封閉式基金按照0.25%1拘比例計(jì)提
D.開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計(jì)提,通常低于2.5‰
最新試題
基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有()等。
對于停止交易單位行權(quán)的配股權(quán),無法采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。()
為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià),基金管理公司應(yīng)()。
各類資產(chǎn)的利息核算主要包括:()。
基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告反映了基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會計(jì)期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計(jì)信息。()
實(shí)踐中,基金托管人是QDⅡ基金會計(jì)核算的責(zé)任主體。()
傳統(tǒng)的會計(jì)分期一般以()為單位。
QDII的投資管理和運(yùn)作目前仍在試行中。()
對于國內(nèi)證券投資基金的會計(jì)核算,基金管理人與基金托管人分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理。()
基金管理公司和托管銀行可以將基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作交由基金估值工作小組,從而免除估值責(zé)任。()