A.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值
C.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值
D.出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)
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A.證券和衍生工具交易及其清算的核算
B.持有證券的上市公司行為的核算
C.各類資產(chǎn)的利息核算
D.基金費用的核算
A.新股
B.紅股
C.紅利
D.配股
A.應(yīng)該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動與證券投資基金的經(jīng)營活動區(qū)別開來
B.從及時性原則出發(fā),基金會計期間劃分必然更加細(xì)化,即以周甚至是以日為核算披露期間
C.基金以投資管理為主要業(yè)務(wù),除非基金合同另有約定,基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
D.基金管理公司管理的不同基金之間的投資管
A.如果收盤價高于配股價,按收盤價高于配股價的差額估值
B.如果收盤價低于配股價,按配股價高于收盤價的差額估值
c.如果收盤價等于配股價,估值為零
D.如果收盤價低于配股價,估值為零
A.估值頻率
B.交易時間
C.價格操縱及濫估問題
D.估值方法的一致性及公開性
A.制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度,明確基金估值的原則和程序
B.建立健全估值決策體系
c.使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
D.對基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查
A.持有至到期投資
B.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
C.貸款和應(yīng)收款項
D.可供出售的金融資產(chǎn)
A.季末,逐日
B.季末,逐月
C.月末,逐日
D.月末,逐月
A.配股和增發(fā)新股,按成本估值
B.對存在活躍市場的投資品種,如果在估值日有市價的,應(yīng)采用市價確定公允價值
C.對不存在活躍市場的投資品種,應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值
D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的,基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定,按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值
A.基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比,與風(fēng)險成正比
B.從基金類型看,證券衍生工具基金管理費率最高
C.我國債券基金的管理費率一般低于l%
D.我國貨幣市場基金的管理費率最高
最新試題
下列可以從基金財產(chǎn)中列支的費用有()。
基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第五位的,應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益。()
各類資產(chǎn)的利息核算主要包括:()。
基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有()等。
QDII的投資管理和運作目前仍在試行中。()
基金托管人按基金合同規(guī)定的()對基金管理人的計算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。
基金估值的要求有()。
傳統(tǒng)的會計分期一般以()為單位。
基金財務(wù)會計報告反映了基金某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息。()
當(dāng)對估值原則或程序有異議時,托管銀行有義務(wù)要求基金管理公司作出合理解釋。()