不定項選擇基金會計報表附注包括（）。

A．重要會計政策和會計估計
B．會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明
C．報表重要項目的說明
D．關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.不定項選擇基金財務(wù)會計報告分析可以達(dá)到的目的有（）。

A．評價基金過去的經(jīng)營業(yè)績及投資管理能力
B．通過分析基金現(xiàn)時的資產(chǎn)配置及投資組合狀況來了解基金的投資狀況
C．預(yù)測基金未來的發(fā)展趨勢
D．為基金投資者的投資決策提供依據(jù)

2.不定項選擇下列屬于基金持倉結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)的是（）。

A．股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例
B．債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例
C．銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例
D．某行業(yè)投資占股票投資的比例

3.不定項選擇（）基金復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進(jìn)行。

A．月末
B．季末
C．年中
D．年末

4.不定項選擇以下對存在活躍市場的投資品種，確定公允價值的原則敘述正確的是（）。

A．如估值日有市價的，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值
B．估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值
C．估值日無市價的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值
D．有充分證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的，應(yīng)對最近交易的市價進(jìn)行調(diào)整，以確定投資品種的公允價值

5.不定項選擇以下敘述錯誤的有哪幾項（）？

A．基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險成反比
B．不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率大體一致
C．從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高
D．基金風(fēng)險程度越高，基金管理費(fèi)率越高

6.不定項選擇以下敘述正確的有哪幾項（）？

A．基金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率越高
B．基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用
C．股票基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率
D．目前我國封閉式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計提托管費(fèi)，通常高于2．5‰

7.不定項選擇證券投資基金的費(fèi)用主要包括（）。

A．托管費(fèi)、管理費(fèi)
B．申購費(fèi)、贖回費(fèi)
C．基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
D．信息披露費(fèi)

8.不定項選擇下列可以從基金財產(chǎn)中列支的費(fèi)用有（）。

A．基金管理費(fèi)
B．基金托管費(fèi)
C．基金合同生效前的驗資費(fèi)
D．基金合同生效后的信息披露費(fèi)用

9.不定項選擇對于基金管理費(fèi)，以下說法正確的是（）。

A．基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比
B．從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高
C．不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同
D．我國基金大部分按照2．5％的比例計提基金管理費(fèi)

10.不定項選擇通過對（）的比較分析，可以了解投資者對該基金的認(rèn)可程度。

A．基金份額變動情況
B．基金規(guī)模的大小
C．基金價格的高低
D．基金持有人結(jié)構(gòu)