不定項(xiàng)選擇估值錯(cuò)誤的處理包括（）。

A．基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正
B．當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0．25％時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告
C．當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0．5％時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人
D．基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任


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1.不定項(xiàng)選擇基金可以暫停估值的情形有（）。

A．基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)
B．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值
C．占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值
D．出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)

2.不定項(xiàng)選擇基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括（）。

A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有證券的上市公司行為的核算
C．各類資產(chǎn)的利息核算
D．基金費(fèi)用的核算

3.不定項(xiàng)選擇基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有（）等。

A．新股
B．紅股
C．紅利
D．配股

4.不定項(xiàng)選擇基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)表述正確的是（）。

A．應(yīng)該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)區(qū)別開來(lái)
B．從及時(shí)性原則出發(fā)，基金會(huì)計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是以日為核算披露期間
C．基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
D．基金管理公司管理的不同基金之間的投資管

5.不定項(xiàng)選擇因持有股票而享有的配股權(quán)，其估值辦法是，

A．如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值
B．如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，按配股價(jià)高于收盤價(jià)的差額估值
c．如果收盤價(jià)等于配股價(jià)，估值為零
D．如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，估值為零

6.不定項(xiàng)選擇基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（）。

A．估值頻率
B．交易時(shí)間
C．價(jià)格操縱及濫估問(wèn)題
D．估值方法的一致性及公開性

7.不定項(xiàng)選擇為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)，基金管理公司應(yīng)（）。

A．制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
B．建立健全估值決策體系
c．使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
D．對(duì)基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查

8.單項(xiàng)選擇題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為（）和金融負(fù)債。

A．持有至到期投資
B．以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
C．貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D．可供出售的金融資產(chǎn)

10.單項(xiàng)選擇題基金估值應(yīng)遵循的基本原則不包括（）。

A．配股和增發(fā)新股，按成本估值
B．對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如果在估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值
C．對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值
D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值