不定項選擇下列關于基金估值程序的表述正確的是（）。

A．基金份額凈值是按照每個開放日閉市后基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算
B．基金日常估值由基金托管人進行
c．基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結果發(fā)給基金托管人
D．基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復核；基金托管人復核無誤后簽章返回給基金管理人


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1.不定項選擇對不存在活躍市場的投資品種進行估值（）。

A．應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
B．運用估值技術得出的結果，應反映估值日在公平條件下進行正常商業(yè)交易所采用的交易價格
C．采用估值技術確定公允價值時，應盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數(shù)
D．應通過定期校驗，確保估值技術的有效性

2.不定項選擇基金的會計核算對象包括（）。

A．資產(chǎn)類
B．負債類
C．資產(chǎn)負債共同類
D．資產(chǎn)損益共同類

3.不定項選擇估值錯誤的處理包括（）。

A．基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案，當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正
B．當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0．25％時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告
C．當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0．5％時，基金管理公司應當公告、通報基金托管人
D．基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應承擔連帶賠償責任

4.不定項選擇基金可以暫停估值的情形有（）。

A．基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
B．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值
C．占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值
D．出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)

5.不定項選擇基金會計核算的內(nèi)容主要包括（）。

A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有證券的上市公司行為的核算
C．各類資產(chǎn)的利息核算
D．基金費用的核算

6.不定項選擇基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有（）等。

A．新股
B．紅股
C．紅利
D．配股

7.不定項選擇基金會計核算的特點表述正確的是（）。

A．應該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動與證券投資基金的經(jīng)營活動區(qū)別開來
B．從及時性原則出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細化，即以周甚至是以日為核算披露期間
C．基金以投資管理為主要業(yè)務，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
D．基金管理公司管理的不同基金之間的投資管

8.不定項選擇因持有股票而享有的配股權，其估值辦法是，

A．如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值
B．如果收盤價低于配股價，按配股價高于收盤價的差額估值
c．如果收盤價等于配股價，估值為零
D．如果收盤價低于配股價，估值為零

9.不定項選擇基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（）。

A．估值頻率
B．交易時間
C．價格操縱及濫估問題
D．估值方法的一致性及公開性

10.不定項選擇為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應（）。

A．制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度，明確基金估值的原則和程序
B．建立健全估值決策體系
c．使用合理、可靠的估值業(yè)務系統(tǒng)
D．對基金資產(chǎn)估值進行復核、審查