A.全部資產(chǎn)
B.凈資產(chǎn)
C.全部資產(chǎn)及所有負(fù)債
D.負(fù)債
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A.交易所上市股票和權(quán)證以開(kāi)盤(pán)價(jià)估值
B.交易所上市交易的債券按估值日收盤(pán)凈價(jià)估值
C.交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值
D.送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值
A.基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案,當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí),基金管理公司應(yīng)立即糾正
B.當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí),基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告
C.當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí),基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人
D.基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的,應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
A.基金投資衍生品,應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露
B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露
C.基金資產(chǎn)的每一買(mǎi)入、賣(mài)出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計(jì)算中得到反映
D.流動(dòng)性受限的證券估值可參照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行
A.逐日計(jì)提累計(jì)至每月月末
B.逐周計(jì)提累計(jì)至每月月末
C.按周支付
D.按月支付
A.證券和衍生工具交易及其清算的核算
B.基金資產(chǎn)估值的核算
C.各類資產(chǎn)的利息核算
D.基金費(fèi)用的核算
A.保持一致性
B.隨意變化
C.保持公開(kāi)性
D.任何情況都不能變化
最新試題
下列可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用有()。
QDⅡ基金份額應(yīng)當(dāng)以()單獨(dú)或同時(shí)計(jì)算或披露。
傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)分期一般以()為單位。
基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括()。
目前,我國(guó)基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi),債券基金的管理費(fèi)費(fèi)率一般低于1%,貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)費(fèi)率為0.33%。()
基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映了基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息。()
根據(jù)規(guī)定,基金托管人在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)確?;鸬姆蓊~凈值按照()規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)算。
對(duì)于停止交易單位行權(quán)的配股權(quán),無(wú)法采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。()
基金會(huì)計(jì)核算的特殊性包括()。
基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的,應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。()